E-invoice under GST

 All You need to Know About E-invoice under GST

E-invoice under GST

Electronic invoicing will be the norm once electronic invoicing is mandatory under the GST regime. Expected to start from October 2020, electronic invoicing under GST is mandatory for taxpayers with aggregate invoicing of more than ₹ 500 CR in the previous fiscal year. And to help these taxpayers get used to the new system, the option to voluntarily generate and report electronic invoices for the given category was made available in January 2020. The electronic invoice test was enabled on the electronic invoicing Portal in August 2020.

Note: there has been an update to the electronic invoicing APIs. Version 1.03 of the eInvoice API specification is released for testing on August 5, 2020 in the sandbox.

To help you understand the important aspects of electronic invoicing and electronic invoicing under GST; here is a list of things to know.

Electronic invoice under GST: 10 things you should know!

1. What is an electronic invoice under an electronic invoice mandate?

Electronic Invoicing, also known as Electronic Invoicing, is an electronic authentication mechanism under GST. Under the mechanism, all B2B invoices generated by a company (aggregate billing> ₹ 500 CR) will need to be authenticated electronically on the GSTN portal. In addition, to manage these invoices, the Invoice Registration Portal (IRP) will issue a unique identification number for each invoice called the Invoice Reference Number (IRN).

Once an electronic invoice has been authenticated, its details will be available on the GST portal and the EWB portal in real time.

2. What are the benefits of electronic invoicing under GST?

Tax leakage and fraud using false invoices has been a problem the government is trying to combat even before the GST era. Electronic invoicing in India is proposed to put an end to this by requiring authorization of each invoice from the government portal.

In addition to plugging the tax leak, the implementation of electronic invoicing under GST will also be beneficial to taxpayers.

Some of the key benefits are:

Unique reports of the billing details of all your GST submissions
Minimized invoice discrepancies during reconciliation
Standard billing system means interoperability between multiple software
Real-time monitoring of the invoices prepared by the supplier
The automated return filing process, based on the details required, will be automatically completed for multiple returns and even EWB (Part A)
Easy and accurate ITC claim

3. How to generate an electronic invoice in GST?

To generate an electronic invoice, the following steps must be followed:

An invoice is created using accounting or billing software according to the prescribed format for electronic invoicing.

A vendor can generate a unique invoice reference number (IRN) using a standard hashing algorithm. The generation of IRN by the provider is optional. In the absence of IRN, the IRP governance system will generate the same.

The JSON file for each B2B invoice (generated through accounting software or any third-party tool), along with the IRN, if generated, is uploaded to the Invoice Registration Portal (IRP)

The IRP will either validate the attached generated hash / IRN with JSON (if uploaded by the provider) or generate an IRN and authenticate the file against the central GST registry to detect any duplication. The IRN will be the unique identity of the electronic invoice throughout the year.

Upon successful verification, the invoice will be updated with the IRP digital signature in the invoice data and a QR code will be added to the JSON file.

The uploaded data will be shared with the E-way invoice and the GST system, which will be used for the automatic filling of GST Return

The portal will send the digitally signed JSON along with the QR code and IRN back to the provider. The invoice will also be sent to the buyer on their registered email id.

4. What are the details contained in an electronic invoice?

According to the draft format generated by the GSTN, an electronic invoice will contain the following parts:

Electronic invoice scheme: this part will consist of the name of the technical field and the description of each field. It will also specify whether a field is required or not, and has some sample values ​​along with explanatory notes.

Masters: Masters will specify the set of entries for certain fields, which are predefined by the GSTN itself. Includes fields such as UQC, status code, invoice type, supply type, etc.

Electronic invoice template: The template follows the GST rules and allows the reader to correlate the terms used in other sheets. Mandatory fields are marked in green and optional fields are marked in yellow.

To learn more about the electronic invoicing mandate

5. What software / application can be used to generate an electronic invoice?

Unlike the current belief that an electronic invoice must be generated in the common portal, an electronic invoice can be generated through any software / tool that supports the given electronic invoice format.

6. What is the information necessary to generate an electronic invoice?

GSTIN provider,
Vendor invoice number and,
Financial year (YYYY-AA).
Provider and recipient details
Supply type
If it is B2B or B2C
If it attracts RCM
If it attracts TDS / TCS
If it is an Export, Supply made to SEZ or Export considered
Supply details
Authorization by designated authority
Element Description Amount Rate Assessable value Rate GST IGST value CGST value SGST value

7. Is there an official website for the generation of electronic invoices?

A taxpayer can use the following common GST electronic portal for the preparation of the electronic invoice in terms of rule 48 (4):


8. Is the QR code mandatory for electronic invoicing?

A quick response or electronic invoice based on a QR code is mandatory only if the following conditions are met

Aggregate taxpayer turnover exceeds ₹ 100 CR
The supply is made to an unregistered person

Details included in the QR code

The QR code will consist of the following details

Provider GSTIN
Recipient's GSTIN
Invoice number provided by the supplier
Invoice generation date
Invoice value (taxable value and gross tax)
Number of order lines.
HSN code of the main item (the line item with the highest taxable value)
Unique invoice reference number (hash)

9. Can modifications be made to an electronic invoice?

Yes, a taxpayer can modify an electronic invoice. However, modifications can only be made on the GSTN portal.

10. Can a taxpayer cancel an electronic invoice?

The taxpayer cannot partially cancel an electronic invoice. The electronic invoice must be completely canceled and the IRN notified within 24 hours.

Any cancellation made after 24 hours of the generation of an electronic invoice cannot be reported to the IRN portal. In such cases, the taxpayer will have to manually update / cancel the invoice on the GST portal before the returns are submitted.

Fast notes

An electronic invoice does not mean an invoice generated on an electronic portal. But it is an invoice that is reported and authenticated by the GSTN portal.

The maximum line of items allowed on an invoice is 100

Although the lifespan of an electronic invoice is limited to 24 hours on the IRP portal, a validated electronic invoice will be available on the GSTN portal for the entire financial year.
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जीएसटी शासन के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान अनिवार्य होने के बाद इलेक्ट्रॉनिक चालान आदर्श होगा। अक्टूबर 2020 से शुरू होने की उम्मीद है, पिछले वित्त वर्ष में than 500 CR से अधिक के कुल चालान के साथ करदाताओं के लिए GST के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान अनिवार्य है। और इन करदाताओं को नई प्रणाली के लिए उपयोग करने में मदद करने के लिए, दिए गए श्रेणी के लिए इलेक्ट्रॉनिक चालान को स्वेच्छा से उत्पन्न करने और रिपोर्ट करने का विकल्प जनवरी 2020 में उपलब्ध कराया गया था। इलेक्ट्रॉनिक चालान परीक्षण अगस्त 2020 में इलेक्ट्रॉनिक चालान पोर्टल पर सक्षम किया गया था।

नोट: इलेक्ट्रॉनिक चालान एपीआई के लिए एक अद्यतन किया गया है। 5 अगस्त 2020 को सैंडबॉक्स में परीक्षण के लिए eInvoice API विनिर्देशन का संस्करण 1.03 जारी किया गया है।

जीएसटी के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान और इलेक्ट्रॉनिक चालान के महत्वपूर्ण पहलुओं को समझने में आपकी मदद करने के लिए; यहाँ जानने के लिए चीजों की एक सूची है।

GST के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान: 10 बातें जो आपको पता होनी चाहिए!
1. इलेक्ट्रॉनिक चालान जनादेश के तहत एक इलेक्ट्रॉनिक चालान क्या है?
इलेक्ट्रॉनिक चालान, जिसे इलेक्ट्रॉनिक चालान के रूप में भी जाना जाता है, जीएसटी के तहत एक इलेक्ट्रॉनिक प्रमाणीकरण तंत्र है। तंत्र के तहत, एक कंपनी (कुल बिलिंग> will 500 सीआर) द्वारा उत्पन्न सभी बी 2 बी चालान को जीएसटीएन पोर्टल पर इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रमाणित करना होगा। इसके अलावा, इन चालानों को प्रबंधित करने के लिए, चालान पंजीकरण पोर्टल (IRP) चालान चालान नंबर (IRN) नामक प्रत्येक चालान के लिए एक विशिष्ट पहचान संख्या जारी करेगा।

एक बार एक इलेक्ट्रॉनिक चालान प्रमाणित हो जाने के बाद, इसका विवरण वास्तविक समय में GST पोर्टल और EWB पोर्टल पर उपलब्ध होगा।

2. जीएसटी के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान के क्या लाभ हैं?
झूठे चालान का उपयोग करके कर रिसाव और धोखाधड़ी एक समस्या है, जिसे सरकार जीएसटी युग से पहले भी मुकाबला करने की कोशिश कर रही है। भारत में इलेक्ट्रॉनिक चालान को सरकारी पोर्टल से प्रत्येक इनवॉइस के प्राधिकरण की आवश्यकता को समाप्त करने का प्रस्ताव है।

कर रिसाव को प्लग करने के अलावा, GST के तहत इलेक्ट्रॉनिक चालान लागू करना भी करदाताओं के लिए फायदेमंद होगा।

कुछ प्रमुख लाभ हैं:

आपके सभी जीएसटी सबमिशन के बिलिंग विवरण की अनूठी रिपोर्ट
सुलह के दौरान चालान की विसंगतियां कम से कम
मानक बिलिंग प्रणाली का अर्थ है कई सॉफ्टवेयर के बीच अंतर
आपूर्तिकर्ता द्वारा तैयार किए गए चालानों की वास्तविक समय की निगरानी
आवश्यक विवरणों के आधार पर स्वचालित रिटर्न फाइलिंग प्रक्रिया, कई रिटर्न और यहां तक ​​कि ईडब्ल्यूबी (भाग ए) के लिए स्वचालित रूप से पूरी हो जाएगी।
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3. जीएसटी में इलेक्ट्रॉनिक चालान कैसे उत्पन्न करें?
इलेक्ट्रॉनिक चालान बनाने के लिए, निम्नलिखित चरणों का पालन करना चाहिए:

इलेक्ट्रॉनिक चालान के लिए निर्धारित प्रारूप के अनुसार लेखांकन या बिलिंग सॉफ्टवेयर का उपयोग करके एक चालान बनाया जाता है।
एक विक्रेता एक मानक हैशिंग एल्गोरिथ्म का उपयोग करके एक अद्वितीय चालान संदर्भ संख्या (IRN) उत्पन्न कर सकता है। प्रदाता द्वारा आईआरएन की पीढ़ी वैकल्पिक है। आईआरएन की अनुपस्थिति में, आईआरपी शासन प्रणाली एक ही उत्पन्न करेगी।
आईआरबीएन के साथ प्रत्येक बी 2 बी चालान (अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर या किसी तीसरे पक्ष के उपकरण के माध्यम से उत्पन्न) के लिए जेएसएन फाइल, चालान पंजीकरण पोर्टल (आईआरपी) पर अपलोड की जाती है।
आईआरपी या तो JSON (यदि प्रदाता द्वारा अपलोड किया गया है) के साथ संलग्न जेनरेट किए गए हैश / आईआरएन को मान्य करेगा या आईआरएन उत्पन्न करेगा और किसी भी दोहराव का पता लगाने के लिए केंद्रीय जीएसटी रजिस्ट्री के खिलाफ फाइल को प्रमाणित करेगा। आईआरएन पूरे वर्ष में इलेक्ट्रॉनिक चालान की विशिष्ट पहचान होगी।
सफल सत्यापन होने पर, चालान को चालान डेटा में IRP डिजिटल हस्ताक्षर के साथ अपडेट किया जाएगा और JSON फ़ाइल में एक क्यूआर कोड जोड़ा जाएगा।
अपलोड किए गए डेटा को ई-वे इनवॉइस और जीएसटी प्रणाली के साथ साझा किया जाएगा, जिसका उपयोग जीएसटी रिटर्न के स्वत: भरने के लिए किया जाएगा
पोर्टल डिजीटल रूप से हस्ताक्षरित JSON को क्यूआर कोड और IRN के साथ प्रदाता को वापस भेज देगा। खरीदार को उनके पंजीकृत ईमेल आईडी पर चालान भी भेजा जाएगा।
4. इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस में निहित विवरण क्या हैं?
GSTN द्वारा तैयार प्रारूप प्रारूप के अनुसार, एक इलेक्ट्रॉनिक चालान में निम्नलिखित भाग होंगे:

इलेक्ट्रॉनिक चालान योजना: इस भाग में तकनीकी क्षेत्र का नाम और प्रत्येक क्षेत्र का विवरण शामिल होगा। यह भी निर्दिष्ट करेगा कि किसी फ़ील्ड की आवश्यकता है या नहीं, और व्याख्यात्मक नोटों के साथ कुछ नमूना मूल्य भी हैं।

परास्नातक: परास्नातक कुछ क्षेत्रों के लिए प्रविष्टियों के सेट को निर्दिष्ट करेगा, जो जीएसटीएन द्वारा पूर्वनिर्धारित हैं। जिसमें UQC, स्टेटस कोड, इनवॉइस टाइप, सप्लाई टाइप आदि जैसे क्षेत्र शामिल हैं।

इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस टेम्प्लेट: टेम्प्लेट जीएसटी नियमों का पालन करता है और रीडर को अन्य शीट्स में इस्तेमाल की गई शर्तों को सहसंबंधित करने की अनुमति देता है। अनिवार्य क्षेत्रों को हरे रंग में चिह्नित किया गया है और वैकल्पिक क्षेत्रों को पीले रंग में चिह्नित किया गया है।

इलेक्ट्रॉनिक चालान जनादेश के बारे में अधिक जानने के लिए

5. इलेक्ट्रॉनिक चालान बनाने के लिए किस सॉफ्टवेयर / एप्लिकेशन का उपयोग किया जा सकता है?
मौजूदा धारणा के विपरीत कि आम पोर्टल में एक इलेक्ट्रॉनिक चालान उत्पन्न किया जाना चाहिए, इलेक्ट्रॉनिक चालान किसी भी सॉफ्टवेयर / उपकरण के माध्यम से उत्पन्न किया जा सकता है जो दिए गए इलेक्ट्रॉनिक चालान प्रारूप का समर्थन करता है।

6. इलेक्ट्रॉनिक चालान बनाने के लिए आवश्यक जानकारी क्या है?
GSTIN प्रदाता,
विक्रेता का चालान नंबर और,
वित्तीय वर्ष (YYYY-AA)।
प्रदाता और प्राप्तकर्ता का विवरण
आपूर्ति प्रकार
अगर यह बी 2 बी या बी 2 सी है
अगर यह RCM को आकर्षित करता है
यदि यह TDS / TCS को आकर्षित करता है
यदि यह निर्यात है, तो एसईजेड या निर्यात को दी गई आपूर्ति पर विचार किया जाएगा
आपूर्ति विवरण
नामित प्राधिकारी द्वारा प्राधिकरण
तत्व विवरण राशि दर मूल्यांकन मूल्य GST IGST मूल्य CGST मूल्य SGST मूल्य
7. इलेक्ट्रॉनिक चालान की पीढ़ी के लिए एक आधिकारिक वेबसाइट है?
एक करदाता नियम 48 (4) के संदर्भ में इलेक्ट्रॉनिक चालान की तैयारी के लिए निम्नलिखित सामान्य जीएसटी इलेक्ट्रॉनिक पोर्टल का उपयोग कर सकता है:


8. इलेक्ट्रॉनिक चालान के लिए क्यूआर कोड अनिवार्य है?
क्यूआर कोड पर आधारित एक त्वरित प्रतिक्रिया या इलेक्ट्रॉनिक चालान केवल तभी अनिवार्य है जब निम्न स्थितियां पूरी हों

सकल करदाता का कारोबार ate 100 CR से अधिक है
आपूर्ति एक अपंजीकृत व्यक्ति को की जाती है

विवरण क्यूआर कोड में शामिल हैं

प्रदाता जीएसटीआईएन
प्राप्तकर्ता का GSTIN
आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रदान किया गया चालान संख्या
इनवॉयस जनरेशन डेट
चालान मूल्य (कर योग्य मूल्य और सकल कर)
आदेश लाइनों की संख्या।
मुख्य आइटम का HSN कोड (उच्चतम कर योग्य मूल्य वाला लाइन आइटम)
अद्वितीय चालान संदर्भ संख्या (हैश)
9. क्या इलेक्ट्रॉनिक चालान में संशोधन किया जा सकता है?
हां, एक करदाता एक इलेक्ट्रॉनिक चालान को संशोधित कर सकता है। हालांकि, संशोधन केवल जीएसटीएन पोर्टल पर किए जा सकते हैं।

10. क्या करदाता इलेक्ट्रॉनिक चालान रद्द कर सकता है?
करदाता इलेक्ट्रॉनिक चालान को आंशिक रूप से रद्द नहीं कर सकता है। इलेक्ट्रॉनिक चालान को पूरी तरह से रद्द कर दिया जाना चाहिए और आईआरएन को 24 घंटे के भीतर अधिसूचित किया जाना चाहिए।

इलेक्ट्रॉनिक चालान की पीढ़ी के 24 घंटे बाद किए गए किसी भी रद्दीकरण की सूचना आईआरएन पोर्टल को नहीं दी जा सकती है। ऐसे मामलों में, करदाता को रिटर्न जमा करने से पहले जीएसटी पोर्टल पर चालान को मैन्युअल रूप से अपडेट / रद्द करना होगा।

तेज नोट
इलेक्ट्रॉनिक चालान का मतलब इलेक्ट्रॉनिक पोर्टल पर उत्पन्न चालान से नहीं है। लेकिन यह एक चालान है जिसे GSTN पोर्टल द्वारा रिपोर्ट और प्रमाणित किया जाता है।
एक चालान पर अनुमत वस्तुओं की अधिकतम रेखा 100 है
यद्यपि IRP पोर्टल पर इलेक्ट्रॉनिक चालान का जीवनकाल 24 घंटे तक सीमित है, लेकिन पूरे वित्तीय वर्ष के लिए GSTN पोर्टल पर एक मान्य इलेक्ट्रॉनिक चालान उपलब्ध होगा।
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